Calculateur d'impôt sur le revenu
Rédigé par Thierno Sadou Diallo, formule vérifiée selon notre méthodologie • Mis à jour le 15/08/2026
L'impôt sur le revenu se calcule en appliquant le barème progressif par tranches au quotient familial (revenu imposable ÷ nombre de parts), puis en multipliant le résultat par le nombre de parts. Pour 30 000 € de revenu imposable et 1 part, l'impôt estimé est d'environ 2 104 €, soit un taux moyen de 7 %.
Explication
Le barème de l'impôt sur le revenu est progressif : chaque tranche de revenu est taxée à son propre taux, pas l'ensemble du revenu au taux le plus élevé atteint. Pour les revenus 2025 (déclarés et imposés en 2026), le barème comporte cinq tranches : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 600 à 29 579 €, 30 % de 29 579 à 84 577 €, 41 % de 84 577 à 181 917 €, et 45 % au-delà. Le quotient familial ajuste ce calcul selon la composition du foyer : le revenu imposable est d'abord divisé par le nombre de parts (1 pour une personne seule, 2 pour un couple, avec des demi-parts supplémentaires par enfant) avant application du barème, puis le résultat est multiplié par ce même nombre de parts — un mécanisme qui réduit la charge fiscale des foyers avec enfants à revenu égal. Ce calculateur applique strictement ce barème par tranches, mais ne modélise pas certains mécanismes complémentaires du calcul réel : la décote (une réduction automatique pour les revenus modestes proches du seuil d'imposition), le plafonnement des effets du quotient familial (l'avantage fiscal des parts au-delà de 2 est lui-même plafonné), ni les nombreux crédits et réductions d'impôt (dons, emploi à domicile, etc.). Le résultat donne donc un ordre de grandeur fiable du barème seul, pas le montant exact figurant sur un avis d'imposition. Pour vérifier votre taux d'endettement avant un projet immobilier, voir notre calculateur de taux d'endettement.
Exemple : 30 000 € de revenu imposable, 1 part
Données d'entrée
Revenu net imposable : 30 000 €. Nombre de parts : 1.
Calcul
Quotient familial = 30 000 ÷ 1 = 30 000 €. Tranche à 0 % sur les 11 600 premiers euros (0 €) ; tranche à 11 % sur 11 600 à 29 579 € (17 979 € × 11 % = 1 977,69 €) ; tranche à 30 % sur 29 579 à 30 000 € (421 € × 30 % = 126,30 €). Total = 0 + 1 977,69 + 126,30 = 2 103,99 €.
Résultat
L'impôt estimé est de 2 103,99 €, soit un taux moyen de 7,01 % et un taux marginal de 30 %.
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre taux moyen et taux marginal ?
Le taux marginal (TMI) est le taux de la tranche la plus haute atteinte par vos revenus — c'est le taux qui s'applique au dernier euro gagné, utile pour évaluer l'intérêt d'un dispositif de défiscalisation. Le taux moyen est le rapport entre l'impôt total et le revenu total : il est toujours inférieur au taux marginal, précisément parce que seule la tranche la plus haute est taxée à ce taux, pas l'ensemble du revenu.
Pourquoi ce calculateur ne donne-t-il pas le montant exact de mon impôt ?
Parce que le calcul réel intègre plusieurs mécanismes correctifs non modélisés ici : la décote (qui réduit ou annule l'impôt des foyers aux revenus modestes proches du seuil d'imposition), le plafonnement du quotient familial (qui limite l'avantage fiscal des parts au-delà de 2), et les crédits ou réductions d'impôt propres à votre situation (dons, emploi à domicile, investissements...). Ce calculateur applique fidèlement le barème par tranches, l'élément central du calcul, mais reste une estimation.
Comment déterminer mon nombre de parts ?
Une personne seule sans enfant compte 1 part, un couple marié ou pacsé 2 parts. Chacun des deux premiers enfants à charge ajoute 0,5 part, et chaque enfant à partir du troisième ajoute 1 part entière. D'autres situations (parent isolé, enfant en garde alternée, invalidité) modifient ce calcul selon des règles spécifiques non couvertes par ce calculateur — voir le site officiel des impôts pour votre cas précis.